先胜业财关联交易对账关联交易对账环节已成为快速披露的瓶颈所在,给财务关账、集团合并、报表披露工作带来了巨大的挑战,成为大型集团财务团队最头疼的问题之一。 01 大型集团企业必备的新对账模式 为了应对关联交易对账所带来的挑战,大型企业需要进行变革,改变过去“月末突击”、“粗略轧差”、“人肉核对”的情景,引入全天候、交易级、自动化的对账机制,以满足企业的需求。 全天候:将月末集中突击对账的模式转变为实时、持续、全天候的日常对账处理模式,从源头上解决对账难题,大幅缩短月结中对账环节的时间。 交易级:建立精细化的关联交易匹配模式,从余额-凭证-交易记录多级对账、层层展开,快速定位差异并实现精准差异处理。 自动化:通过自动、持续的关联交易核对和处理,减少财务人员的低效劳动,有效提高对账、关账、合并和披露效率,助力集团型企业落实数据精细化和管理规范化。
在这种对账模式下,企业将建立崭新的持续对账循环:通过持续的关联交易自动匹配—生成并推送精准对账差异报告—财务人员即时在线协同—智能差异处理并完成自动清账。这将使得关联交易对账工作全天候自动运行,财务人员只需在一些特殊差异发生时进行在线协同、选择差异处理方案即可,借由企业对账中心而形成持续流动的关联交易对账闭环。 新模式下的主要特点包括: (一)集中的关联交易数据池 由于余额对账精细度不足,往往难以定位差异原因并快速实现对账差异处理。新对账模式下为了更精细化、层层下钻找出差异所在,企业首先需要采集凭证、发票、资金等明细财务数据,精细度要求更高的情况下还需采集相关业务数据台账,建立业财融合、实时更新的关联交易数据池。关联交易分类账中集中了所有公司间活动和交易详情,具有完整、及时的可视性,不受财务系统不同带来的限制。 (二)灵活的对账规则设置: 在对账循环建立之前,企业需要根据自身情况,完成对账规则的灵活设置,包括余额-凭证-交易记录多级核对的具体规则,以及不同交易类型下双方数据的匹配方式。
大型企业关联交易主要业务类型有:产品/服务内部购销、资金池业务、股利往来、股权激励、票据往来、薪酬社保代垫、其他长投、内部现金流等,各业务交易频率、金额不同,需要针对不同业务设计多样化的匹配方案,包括发票匹配、参考字段匹配、金额匹配及混合匹配等多种方式,才能符合大型企业多样且复杂的对账场景。 (三)精细化对账报告 告别粗略、静态的对账数据,在全天候持续的对账匹配中心,对账平台将自动推送对账差异,并通知用户查看对账报告。对账报告可支持层层下钻查看差异明细,从余额到凭证,从财务到业务,直至找到差异根源。对账报告支持多重筛选、分组、PDF及Excel导出,让差异一目了然。 不同于需要大量人工参与核对的旧模式,多种分组核对、智能匹配逻辑设置确保对账平台可大幅提升差异自动核对比率,极大减少人工判断,支持精准锁定对账差异。 (四)即时在线协同对账 不再月末突击对账,新对账模式下支持对账差异自动推送,平台支持向未对平的实体和贸易伙伴邮箱发送对账催报、对账协同请求,双方用户也可以在平台内实现即时协同与对账确认。在电子邮件和对账平台上,用户可随时收到协同请求,查看差异原因及贸易伙伴的差异记录,从而即时处理、建立即时日常对账机制,从根本上完善对账流程和提升对账效果。 (五)智能化差异调整 为了减少人工处理工作量,新对账模式需支持差异快速自动分类,针对差异可进行后续自动化处理、提醒标记或手工日记账调整。针对常见的对账差异场景,能够自动化一键调差,提供多种自动调整日记账的功能,极大地节省用户差异调整时间并减少人为处理导致的错漏。支持根据核算差错/合理性差异,将日记账分别自动推送财务系统或合并报表系统。 (六)数据质量分析与合规监控 不再受困于原始数据质量带来的合规风险,以数据智能为核心的新模式支持基于关联交易的全流程分析和异常信息自动预警,基于关联交易订单到账务的闭环数据分析。可根据用户生成的调整日记账,从差异原因、业务类型角度按实体进行分析,监控各公司对账状态,持续改善数据质量。同时提供全面的审计和合规支持,可生成详细的审计跟踪报告,记录对账过程和结果,以满足审计和合规要求。 关联交易对账平台对于大型集团企业来说是一项关键的新型管理工具,可以帮助企业管理风险、提高财务透明度、确保合规性,并大幅提高效率。 先胜业财-关联交易对账平台秉承新对账范式,采用“流程协同”+“数据智能”双轮驱动变革,将可持续的跨部门对账流程引擎与数据智能底层技术相结合,助力企业实现关联交易对账的卓越运营,打造可对标世界一流的财务体系。 采纳新对账模式的某大型国有集团财务认为其:“直接可感受的效果是对账自动化和工作效率显著提升,而更深层次的内涵和意义则是数据精细化、业务规范化。因而有助于企业更好地管理复杂的交易关系,从而在竞争激烈的商业环境中保持竞争力。” |